覆盖金，又称为“承保利润”，是指保险人将保费收入与赔付支出相抵后所得的净额。具体来说，覆盖金包括死差益、利差益和费差益三个部分。死差益是指实际死亡率小于预定死亡率所产生的盈余；利差益是指实际投资收益率高于预定利率所产生的盈余；费差益是指实际费用率低于预定费用率所产生的盈余。
保险公司在计算覆盖金时，通常会先根据保险合同的条款规定，预测保险事故发生的概率、赔偿金额和相关费用，然后据此制定保费和赔付计划。当实际赔付情况与预测情况存在差异时，就会产生覆盖金。如果实际赔付情况比预测情况好，则保险公司会获得覆盖金；反之，如果实际赔付情况比预测情况差，则保险公司需要承担覆盖金的损失。
对于保险公司来说，获得覆盖金意味着能够实现更高的利润率，因此他们通常会采取各种措施来尽可能地增加覆盖金。例如，通过提高保费收入、降低赔付支出、优化投资策略等方式来增加死差益、利差益和费差益。同时，保险公司也会密切关注市场动态和风险因素，及时调整保费和赔付计划，以确保获得足够的覆盖金来维持经营稳定和实现盈利目标。
