当开具的增值税专用发票有误需要退回时，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，再将主管税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》转交销售方。销售方收到通知单后，需开具红字专用发票以冲抵原错误发票，然后重新开具正确的蓝字专用发票。在此过程中，需要遵循以下步骤：
购买方发现开票有误后，第一时间与销售方取得联系，并向销售方提供相关证明材料，如发票、合同等，以便销售方核实情况。
销售方确认开票有误后，双方应当共同向主管税务机关申请办理红字发票。购买方需要填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并提供相关证明材料。主管税务机关审核通过后，会出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
购买方将《开具红字增值税专用发票通知单》转交给销售方。销售方收到通知单后，需在规定时间内开具红字专用发票，并冲抵原错误发票。
销售方开具红字专用发票后，需要重新开具正确的蓝字专用发票给购买方。购买方收到正确的发票后，可以正常进行财务报销和税务抵扣。
需要注意的是，开具红字发票有一定的时限要求，一般需要在开具原发票的相应纳税申报期限内办理。此外，开具红字发票还需要满足一些特殊条件和规定，如仅限于对红字专用发票、其他红字发票或蓝字发票中的错误项目等特定情形进行冲抵。在办理红字发票过程中，请遵循相关税收政策和规定，确保合规。
