应收账款是不能出现负数的，因为这是公司收到货款的记录，如果是负数则表示公司欠款了别人
如果出现了应收账款为负数的情况，那么可能是因为应收账款余额被错误减少或者其他账目的错误调整导致的
在调账的时候需要仔细核对所有相关记录，找出出现负数的原因并进行合理调整
如果您不确定应该如何调整应收账款，建议您寻求专业的财务会计师或者相关财务人员的帮助，以确保调整正确和合理
应收账款是负数可能是由于客户退货或是误操作等原因导致的。调整应收账款的方法如下：
1. 核实原因：首先需要核实到底是哪些客户出现了退货或误操作导致应收账款为负数。对于误操作，需要找出误操作的具体原因并加以纠正。对于退货，需要对发票和销售单等相关文件进行核实。
2. 确定退货应收款项：对于存在退货的客户，需要确定其实际的应收款项。可以根据退货清单和销售单价进行相应的计算，并将应收款项金额记入负债账户。
3. 调整会计记录：在进行应收账款的调整时，需要注意正确修改会计记录。具体来说，需要将相关的退货应收款项从应收账款中扣除，并将其计入负债账户；同时，需要对应数据进行修改，确保准确无误。
4. 发送调整通知：在完成应收账款的调整后，需要向相关客户发送调整通知。该通知应该包括调整金额、原因、涉及的具体业务和联系方式等信息，以便客户能够准确地了解账款的调整情况。
总之，调整应收账款的关键是要明确具体的退货或误操作原因，并按照财务规定和会计原则进行正确的会计记录和调整操作。如有不确定的情况，建议及时咨询专业的会计师或财务人员。
