收到费用的专用发票，账务处理是， 借：管理费用等科目， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款等科目。
收到费用的专用发票，会导致费用增加，费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。
您好，1. 首先，将费用专票的发票号、开票日期、金额等信息录入到财务系统中。
2. 根据费用专票的种类，将费用入账到对应的费用科目中，如办公费用、差旅费用、通讯费用等。
3. 如果费用专票包含了税金及附加，需要将其分别入账到相应的税金及附加科目中。
4. 如果费用专票中有不可抵扣的增值税，需要将其入账到增值税应交税金科目中。
5. 最后，根据财务制度和会计法规要求，进行相关的会计处理，如冲销、抵消、计提等。
